中宏網(wǎng)內(nèi)蒙古5月5日電 為進(jìn)一步營(yíng)造公平公正、誠(chéng)實(shí)守信、公開(kāi)透明的政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境，錫林郭勒盟財(cái)政局念好“六點(diǎn)”要訣，做好政府采購(gòu)內(nèi)控。

　　選準(zhǔn)內(nèi)控“起點(diǎn)”

　　2017年10月1日頒布的《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部令第87號(hào)，以下簡(jiǎn)稱87號(hào)令）總則中，對(duì)“編制政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃、確定采購(gòu)需求、組織采購(gòu)活動(dòng)、履約驗(yàn)收、答復(fù)詢問(wèn)質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查”等各個(gè)環(huán)節(jié)提出明確要求，目的就是確保政采工作既合法合規(guī)，又高效運(yùn)行。然而，一些采購(gòu)單位仍存在基礎(chǔ)薄弱、能力欠缺等問(wèn)題，為加強(qiáng)采購(gòu)工作管理，以自身需求為“起點(diǎn)”，完善“內(nèi)控”制度建設(shè)必不可缺。一是理順內(nèi)部政采制度。一些單位政采制度比較分散，如：財(cái)務(wù)部門管理預(yù)算編制和資金支付、業(yè)務(wù)部門制定采購(gòu)需求和履約驗(yàn)收、法規(guī)部門審核合同條款、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)采購(gòu)監(jiān)督，各相關(guān)部門都有自身制度，因此，采購(gòu)人首先應(yīng)當(dāng)將分散的制度進(jìn)行梳理，并與上級(jí)頒發(fā)的政府采購(gòu)法規(guī)制度橫向比較，查漏補(bǔ)缺，修訂完善；二是認(rèn)清自身工作性質(zhì)。不同的采購(gòu)單位職能差異較大，涉及的政采項(xiàng)目類型各不相同，一些行政職能部門可能涉及信息化開(kāi)發(fā)或社會(huì)購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目，一些承擔(dān)輔助性職能的單位涉及物業(yè)、安保等服務(wù)項(xiàng)目，一些科研性質(zhì)單位則呈現(xiàn)金額小而項(xiàng)目多的特點(diǎn)，因?yàn)榇嬖谥鴤€(gè)性化差異，各采購(gòu)單位在制定內(nèi)控制度時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮各自的實(shí)際情況，對(duì)癥下藥，分類實(shí)施，確保內(nèi)控制度與實(shí)際工作有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

　　認(rèn)準(zhǔn)內(nèi)控“重點(diǎn)”

　　《方案》中提出的一項(xiàng)主要內(nèi)容就是強(qiáng)化采購(gòu)人的主體責(zé)任，而實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的前提是采購(gòu)單位各部門之間分工必須明確。一是設(shè)定采購(gòu)“牽頭”部門。各單位成立采購(gòu)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，及時(shí)掌握采購(gòu)政策，并將有關(guān)要求傳達(dá)到位，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門按規(guī)定開(kāi)展政采工作，起到統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用；二是清晰劃定職責(zé)邊界。如僅僅在采購(gòu)制度中籠統(tǒng)作出規(guī)定，而不清晰界定職責(zé)范圍，各個(gè)部門在行使職責(zé)時(shí)就有可能“自由發(fā)揮”，工作中容易出現(xiàn)偏差，同時(shí)，模糊的職責(zé)邊界還會(huì)導(dǎo)致部門間遇事“不作為”或者“亂作為”，甚至“相互扯皮”，影響采購(gòu)工作的開(kāi)展，因此，“牽頭”部門應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)流程進(jìn)行細(xì)化拆分，以“責(zé)任清單”形式將各部門職責(zé)精準(zhǔn)對(duì)應(yīng)到每個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié)上，確保采購(gòu)中“責(zé)任不缺位”“遇事不推諉”“相互可補(bǔ)臺(tái)”“差錯(cuò)可追責(zé)”；三是審批權(quán)限均衡分配。采購(gòu)“牽頭”部門應(yīng)當(dāng)均衡劃分審批權(quán)力，哪些項(xiàng)目由主要負(fù)責(zé)人或者分管領(lǐng)導(dǎo)審核，哪些由采購(gòu)工作辦公室或業(yè)務(wù)部門自行決定都作出明確規(guī)定，避免因責(zé)任劃分不清導(dǎo)致越級(jí)或違規(guī)審核情形，或因?qū)徟鷻?quán)分配不清導(dǎo)致部門之間、領(lǐng)導(dǎo)之間產(chǎn)生矛盾，影響采購(gòu)項(xiàng)目的正常執(zhí)行。

　　克服內(nèi)控“難點(diǎn)”

　　目前，行政事業(yè)單位中負(fù)責(zé)采購(gòu)工作的人員多數(shù)都是從財(cái)務(wù)、質(zhì)檢、審計(jì)等部門選調(diào)的人員，基本上都是“半路出家”，加之，一些單位每年只有2—3個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目，往往是臨時(shí)抱“佛腳”，現(xiàn)問(wèn)、現(xiàn)學(xué)、現(xiàn)操作，或者是完全聽(tīng)從代理機(jī)構(gòu)安排，讓干啥就干啥，經(jīng)辦者不肯下功夫?qū)W習(xí)采購(gòu)相關(guān)政策，得過(guò)且過(guò)，應(yīng)付了事，在專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備和采購(gòu)經(jīng)驗(yàn)積累方面差距相當(dāng)大，因?yàn)樽陨怼安贿^(guò)硬”，對(duì)于準(zhǔn)確、高效執(zhí)行采購(gòu)內(nèi)控制度底氣不足，做起事情也只能是紙上談兵，根本擊不中“要害”，因此，內(nèi)控的“難點(diǎn)”就是全面提高采購(gòu)人員的素質(zhì)。主要方法有：一是設(shè)法增強(qiáng)從業(yè)人員相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)與實(shí)踐，提高其理論素養(yǎng)；二是實(shí)施人員輪崗，讓更多人員掌握采購(gòu)專業(yè)知識(shí)，逐步擴(kuò)大采購(gòu)工作隊(duì)伍；三是在加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，安排熟悉政府采購(gòu)政策和工作流程的人員專職負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，組織政策宣傳和解讀，以點(diǎn)帶面，幫助提高相關(guān)人員專業(yè)操作能力，提升采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范性；四是編制采購(gòu)管理操作手冊(cè)，標(biāo)明每一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)需要進(jìn)行的操作步驟，如：需要對(duì)接的部門、需要填報(bào)的表格式樣、制作采購(gòu)文件時(shí)需要注意的相關(guān)要點(diǎn)（如：編制采購(gòu)需求時(shí)應(yīng)當(dāng)包括哪些要素，擬定評(píng)分辦法時(shí)參考使用的評(píng)分因素等），采取發(fā)放紙質(zhì)和網(wǎng)上下載方式引導(dǎo)從業(yè)人員學(xué)習(xí)掌握，既保證工作效率，又降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；五是采購(gòu)單位除了加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)外，還可以聘請(qǐng)行業(yè)專家作為技術(shù)顧問(wèn)，在重大采購(gòu)項(xiàng)目需求制定、采購(gòu)方式設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)提供專項(xiàng)咨詢服務(wù)、聘請(qǐng)法律顧問(wèn)在合同條款擬定和審核時(shí)把關(guān)定向、借助第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)在合同履約驗(yàn)收重要環(huán)節(jié)“透析過(guò)濾”，不斷提升采購(gòu)質(zhì)量和效率。

　　明確合同“要點(diǎn)”

　　采購(gòu)合同或框架協(xié)議的訂立意味著采購(gòu)人與供應(yīng)商在采購(gòu)價(jià)格、交易進(jìn)度、付款方式等方面就權(quán)利與義務(wù)達(dá)成了共識(shí)，后期履約需要以此為依據(jù)，且具有法律效力。如果采購(gòu)合同訂立不當(dāng)或者條款不明確，就有可能產(chǎn)生糾紛，采購(gòu)人的合法權(quán)益將受到一定的損失。因此，加強(qiáng)合同管理應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：一是合同訂立前要認(rèn)清供應(yīng)商的資信狀況，本著自愿、公平的原則訂立采購(gòu)合同；二是合同的內(nèi)容要詳細(xì)具體，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，對(duì)違約責(zé)任的認(rèn)定要非常清楚，并在簽訂之前經(jīng)過(guò)法務(wù)審查；三是在采購(gòu)合同執(zhí)行過(guò)程中，要有效實(shí)施監(jiān)控，確保供需雙方嚴(yán)格履約。

　　完善驗(yàn)收“節(jié)點(diǎn)”

　　履約驗(yàn)收是采購(gòu)活動(dòng)必不可缺的步驟，為打通這“最后一公里”，驗(yàn)收過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：一是制定詳細(xì)驗(yàn)收方案。采購(gòu)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)制定詳細(xì)驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收時(shí)間、方式、程序等內(nèi)容。技術(shù)復(fù)雜、社會(huì)影響較大的貨物類項(xiàng)目，可根據(jù)需要設(shè)置出廠檢驗(yàn)、到貨檢驗(yàn)、安裝調(diào)試檢驗(yàn)、配套服務(wù)檢驗(yàn)等多重環(huán)節(jié)；二是完善驗(yàn)收方法步驟。采購(gòu)人可邀請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)及專家參與驗(yàn)收，所提出的意見(jiàn)作為驗(yàn)收書的重要參考資料，驗(yàn)收完畢，出具驗(yàn)收文書，列明驗(yàn)收情況及項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)；三是驗(yàn)收結(jié)果與采購(gòu)合同約定的資金支付及履約保證金返還條件“掛鉤”，履約驗(yàn)收資料存檔備查。

　　把控付款“結(jié)點(diǎn)”

　　項(xiàng)目結(jié)算與付款是采購(gòu)業(yè)務(wù)終端環(huán)節(jié)，也是重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在這一階段，采購(gòu)人要重點(diǎn)把控以下幾點(diǎn)：一是財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真審查原始憑證，確保其“真實(shí)性、合法性和有效性”，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，解決存在的問(wèn)題，否則拒結(jié)款項(xiàng)；二是合理選擇付款方式，嚴(yán)格遵循合同條款約定，不走樣、無(wú)差錯(cuò)；三是應(yīng)付賬款及預(yù)付賬款的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)，應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)余額，杜絕出現(xiàn)錯(cuò)付現(xiàn)象。

　　政采內(nèi)控制度建設(shè)是提高資金使用效益，保護(hù)采購(gòu)當(dāng)事人合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)物有所值采購(gòu)理念的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，只要采購(gòu)人切實(shí)承擔(dān)起主體責(zé)任，妥善把握上述“六點(diǎn)”，必將以完善的內(nèi)控制度為政采工作保駕護(hù)航。（鄭玲玲）

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